La trésorerie de départ constitue l’une des premières préoccupations des entrepreneurs lors de la création d’une entreprise. Un montant bien évalué permet de démarrer l’activité sereinement, d’assurer la gestion courante et de faire face aux imprévus. Comment calculer cette trésorerie initiale et quelles sont les clés pour optimiser sa gestion ?
Comprendre l’importance de la trésorerie de départ
La trésorerie de départ désigne l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise au moment de son lancement. Elle constitue un indicateur essentiel pour évaluer la viabilité du projet et déterminer si les ressources disponibles sont suffisantes pour couvrir les besoins et les dépenses prévisionnelles.
Selon le Président du Conseil supérieur de l’Ordre des experts-comptables, Charles-René Tandé, « la trésorerie est le nerf de la guerre pour les entreprises, surtout lorsqu’on démarre. Elle permet de faire face aux premières dépenses et d’assurer le fonctionnement courant en attendant que les premiers revenus rentrent ».
Distinguer les besoins en fonds de roulement (BFR) et les dépenses initiales
Pour calculer la trésorerie de départ, il convient tout d’abord d’identifier précisément les besoins financiers liés au lancement de l’entreprise. On distingue ainsi deux types de besoins :
- Les besoins en fonds de roulement (BFR), qui correspondent à la différence entre les ressources stables (capitaux propres, emprunts) et les emplois stables (investissements). Le BFR permet de financer le cycle d’exploitation de l’entreprise et doit être adapté à l’évolution de l’activité.
- Les dépenses initiales, qui regroupent les investissements nécessaires pour démarrer l’entreprise (achat ou location de locaux, matériel, stocks, etc.), les frais liés à la création (frais juridiques, publicité) et les premiers salaires.
Estimer les besoins en trésorerie en fonction des spécificités de l’entreprise
Le montant de la trésorerie de départ dépendra des caractéristiques propres à chaque entreprise : secteur d’activité, taille, mode de financement, etc. Il est donc essentiel d’établir un prévisionnel financier réaliste et adapté à son projet pour déterminer avec précision les besoins en liquidités.
Pour cela, il convient notamment d’examiner :
- Les délais de paiement accordés par les fournisseurs et ceux accordés aux clients : plus ces délais sont longs, plus le besoin en trésorerie est important.
- La saisonnalité de l’activité : certaines entreprises peuvent connaître des variations importantes de trésorerie en fonction des périodes de l’année (ex : activités touristiques).
- Les aides et subventions dont peut bénéficier l’entreprise : elles permettent de diminuer le montant des dépenses initiales et donc d’alléger la trésorerie nécessaire.
Optimiser la gestion de la trésorerie pour assurer la pérennité de l’entreprise
Une fois la trésorerie de départ correctement évaluée, il est crucial de mettre en place une gestion rigoureuse et efficace pour éviter les difficultés financières. Voici quelques conseils pour optimiser cette gestion :
- Etablir un suivi régulier de la trésorerie, par exemple à travers un tableau de bord ou un logiciel dédié.
- Négocier avec ses fournisseurs pour obtenir des délais de paiement plus favorables et réduire ainsi le besoin en fonds de roulement.
- Mettre en place une politique de relance des impayés pour limiter les retards de paiement des clients.
- S’appuyer sur des solutions de financement adaptées, comme l’affacturage ou les lignes de crédit court terme, pour pallier les éventuels besoins ponctuels en trésorerie.
Dans tous les cas, il est recommandé de se faire accompagner par un expert-comptable ou un conseiller financier pour évaluer au mieux ses besoins et mettre en place une gestion saine et pérenne de sa trésorerie.
La trésorerie de départ est un élément clé du succès d’une entreprise, et son calcul doit être réalisé avec soin et précision. En prenant en compte les spécificités de son activité et en adoptant une gestion rigoureuse, l’entrepreneur met toutes les chances de son côté pour assurer la pérennité et la croissance de son projet.
